De hypotheekrente staat historisch laag, maar zeker niet voor lang.
De meeste mensen schrikken van een hoge proforma nota, ook wel boeterente genoemd.
Maar juist de hoogte van de proforma nota geeft weer dat er bespaard kan worden.
Schrik daar dus niet van. Ook voor u geldt nu dat oversluiten geld bespaard.
Misschien betekent dat wel een droomreis met uw familie, of eindelijk die nieuwe keuken.
Boeterente is fiscaal aftrekbaar
Zeker wanneer uw spaargeld nu tegen verlies(!) staat te verpieteren, is dit het moment
Stel dat u 5 jaar geleden tegen 4% de rente voor 10 jaar hebt vastgezet.Dus over 5 jaar krijgt u pas een nieuwe renteaanbod. Uw hypotheek is 300.000,-
Stel dat u over wilt stappen naar een rente van 2 % voor 10 jaar vast. Geen verkeerd plan.
U weet dat u over 5 jaar dan ook nog 5 jaar 2% betaalt en waarschijnlijk is het renteaanbod dan vele malen hoger.
Wat kost U dat en belangrijker Wat levert dat U dan nu op?
Laten we eerst kijken naar de proforma nota(boete rente)
Doorgaans mag u 10% boetevrij aflossen. Dat is mooi. Uw grondslag is dus €270.000,- (€300.00-/-10%)
De contractuele rente totaal is € 25.000,- (afgerond)
De vergelijkingsrente is € 12.000,-(afgerond)
Het verschil is €13.000,-
De Contante waarde is dan € 12.000,-, dat is de vergoeding ineens naar uw huidige geldverstrekker.
De financieringskosten zijn € 3000,-
De totale "kosten" zijn dus € 15.000,-
Dit bedrag heeft u terugverdiend met de verlaging van uw maandlasten binnen
33 maanden. Uw winst is dus in elk geval 28 maanden, of te wel € 14.000,-
Fiscale afwikkeling.
Maar we zijn er nog niet.
De boeterente en financieringskosten zijn namelijk zelf ook aftrekbaar. Indien u dit betaalt met spaargelden is dat een dubbele winst. Uw spaargeld levert immers niets op op uw spaarrekening en u ontvangt nu bij het laagste belastingtarief 36,55% (2018) terug op betaalde belasting.
Minder betaalde belasting dan boeterente
Het kan goed zijn dat u minder belasting heeft betaald dan u aan boeterente mag aftrekken.
U moet de boeterente aftrekken in het jaar dat u deze betaalt heeft. Indien u dus meer aftrekposten heeft dan betaalde inkomsten, dan ontstaat er een negatief inkomen.
Dit kunt u eerst in de voorafgaande 3 jaar indienen (middeling). Als er dan nog overblijft kunt u dat in de komende 9 jaar nog aftrekken van de belasting (bron belastingdienst).